Імплементація зарубіжного досвіду щодо розслідування фінансових злочинів

Oleksandra Vasylchyshyn, Volodymyr Tytor, Anastasiia Tsar


Анотація


В статті розглянуто зарубіжний досвід здійснення розслідування фінансових злочинів на прикладі таких країн як Сполучені Штати Америки, Польщі, Іспанії, Канади, Франції. Досліджено влив фінансових злочинів на функціонування й розбудову держави, а також визначено особливості протидії та боротьби із відмиванням коштів у цих країнах. Охарактеризовано діяльність Державної служби фінансового моніторингу щодо виявлення й опрацювання інформації ризикових фінансових операцій та співпраця її із іноземними підрозділами фінансових розслідувань. Визначено найбільш популярні країни у яких знаходяться суб'єкти із підозрілою репутацією щодо здійснення фінансових операцій. Також визначено, що легалізація злочинних доходів – це фінансовий злочин, що посягає на встановлений порядок здійснення фінансових операцій, а отже, й на національні інтереси держави. 


Ключові слова


фінансовий злочин; фінансове розслідування; фіскальні служби; тіньова економіка; економічна безпека

Повний текст:

PDF

Посилання


Katamadze, H. (2020). Navishcho Ukrayini Sluzhba finansovykh rozsliduvan'. Retrieved from: https://www.epravda.com.ua/columns/2020/05/20/662826. [in Ukrainian]

Katamadze, H. (n.d.). Yakshcho nehayno ne stvoryty Sluzhbu finansovykh rozsliduvan', mozhut' nastaty lykhi 90-ti. Retrieved from: https://ua.interfax.com.ua/news/blog/654469.html. [in Ukrainian]

Katamadze, H. (n.d.). Sluzhbu finansovykh rozsliduvan' treba stvoryty nayblyzhchym chasom! Retrieved from: https://blog.liga.net/user/gkatamadze/article/36485. [in Ukrainian]

Finansovi rozsliduvannya u sferi protydiyi lehalizatsiyi zlochynnykh dokhodiv v Ukrayini. (2017). Kyyiv : Nats. akad. vnutr. sprav. [in Ukrainian]

Yehorycheva, S. B. (2018). Finansova inklyuziya v ramkakh systemy protydiyi lehalizatsiyi zlochynnykh dokhodiv ta finansuvannyu teroryzmu. Finansovyy prostir, 4, 80-90. [in Ukrainian]

Kovalenko, V. V. (n.d.). Metodychni pidkhody do realizatsiyi etapiv finansovoho monitorynhu. Retrieved from: http://dspace.oneu.edu.ua/jspui/bitstream/123456789/1147/1/% 83.pdf. [in Ukrainian]

Tykhonova, O. V. (2018). Osoblyvosti finansovoyi zlochynnosti u SShA v suchasnykh umovakh. Yurydychnyy byuleten', 7(2), 244-250. [in Ukrainian]

Polozhennya Kabinetu ministriv Ukrayiny «Pro Derzhavnu fiskal'nu sluzhbu» vid 21 travnya 2014 r. # 236. Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show. [in Ukrainian]

Moskalenko N. V. (n.d.). Dosvid SShA shchodo pobudovy systemy zapobihannya ta protydiyi lehalizatsiyi dokhodiv, otrymanykh zlochynnym shlyakhom. Retrieved from: http://ir.nusta.edu.ua/bitstream/doc/2698/1/2650_IR.pdf. [in Ukrainian]

Borysenkova A. V. (n.d.). Systemy derzhavnoho finansovoho monitorynhu: zarubizhnyy dosvid. Retrieved from: http://academy.gov.ua/ej/ej14/txts/Borisenkova.pdf. [in Ukrainian]

Zvit pro provedennya natsional'noyi otsinky ryzykiv u sferi zapobihannya ta protydiyi lehalizatsiyi (vidmyvannyu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shlyakhom, ta finansuvannyu teroryzmu. (2019). Natsional'na otsinka ryzykiv provedena za koordynatsiyi Derzhavnoyi sluzhby finansovoho monitorynhu Ukrayiny za pidtrymky Koordynatora proektiv OBSYe v Ukrayini. [in Ukrainian]




DOI: http://dx.doi.org/10.35774/econa2020.02.017

Метрики статей

Завантаження метрик ...

Metrics powered by PLOS ALM

Посилання

  • Поки немає зовнішніх посилань.




##submission.copyrightStatement##

##submission.license.cc.by-nc4.footer##

Статті поширюються на умовах ліцензії Creative Commons Attribution  International 4.0 (CC-BY-NC 4.0) .

 

Збірник наукових праць "Економічний аналіз"

ISSN 1993-0259 (Print)  ISSN 2219-4649 (Online) DOI: 10.35774/econa

 

© Західноукраїнський національний університет

© «Економічний аналіз», 2007-2022